Постановление от 25 февраля 2020 года № 13
Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана по бюджету Нижнебузулинского сельского поселения
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Нижнебузулинского сельского Совета народных депутатов от 10.11.2016 № 27/18 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в администрации Нижнебузулинского сельсовета», администрация Нижнебузулинского сельсовета,-
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
- Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана бюджета Нижнебузулинского сельского поселения (приложение).
- Опубликовать настоящее постановление на информационных стендах и разместить на официальном сайте администрации Нижнебузулинского сельсовета в сети «Интернет».
- Контроль за исполнением постановления возложить на специалиста 1 категории администрации.
Глава администрации А. А. Сиваев
Приложение
к постановлению администрации Нижнебузулинского сельсовета от 25.02.2020 года № 13
ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана по бюджету Нижнебузулинского сельского поселения
I. Общие положения
1.1.Настоящий Порядок (далее – Порядок) определяет правила составления и ведения кассового плана бюджета Нижнебузулинского сельского поселения (далее – кассовый план) в соответствии со статьями 2171 и 2261 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс), статьёй 4 Положения «О бюджетном процессе в администрации Нижнебузулинского сельсовета», утверждённого решением Нижнебузулинского сельского Совета народных депутатов от 10.11.2016 № 27/18 (далее – Положение).
1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Нижнебузулинского сельского поселения и кассовых выплат из бюджета муниципального образования в соответствующем периоде текущего финансового года. Кассовый план составляется на планируемый квартал с помесячной разбивкой по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку.
1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется бухгалтером-финансистом администрации поселения на основании:
- показателей для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;
- показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;
- показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка.
II. Порядок составления показателей для кассового плана по доходам бюджета Нижнебузулинского сельсовета
2.1. Составление показателей для кассового плана по доходам бюджета Нижнебузулинского сельсовета производится по форме документа «кассовый план поступлений» согласно приложению №2 к настоящему Порядку по кодам классификации доходов бюджетов с учётом возврата (доходов от возврата) остатков целевых межбюджетных трансфертов прошлых лет, а также возврата доходов, осуществляемых по заявлениям плательщиков, и связи с уточнением кода классификации доходов бюджетов.
2.2. Составление показателей для кассового плана по доходам осуществляется до 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, в котором будет осуществляться ведение кассового плана с подписанием документа «кассовый план поступлений» согласно приложению № 2 к настоящему Порядку:
- главными администраторами доходов бюджета Нижнебузулинского сельсовета (далее – главные администраторы доходов) – органами исполнительной власти по закреплённым видам доходов бюджета Нижнебузулинского сельсовета;
- бухгалтером администрации (за исключением межбюджетных трансфертов, поступающих из федерального и областного бюджетов) и доходам бюджета Нижнебузулинского сельсовета, администраторами которых не являются органы исполнительной власти поселения;
2.3. Главный администратор доходов бюджета Нижнебузулинского сельсовета (администратор доходов бюджета сельсовета, выполняющий полномочия главного администратора доходов бюджета Нижнебузулинского сельсовета), специалист 1 категории администрации Нижнебузулинского сельсовета не позднее 21 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, представляют в финансовое управление кассовый план поступлений на планируемый квартал по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.
III. Порядок составления показателей для кассового плана по расходам бюджета Нижнебузулинского сельсовета
3.1. Составление показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования на планируемый квартал производится без детализации бюджетной классификации главным распорядителем средств бюджета Нижнебузулинского сельсовета (далее главный распорядитель средств) по администрируемым расходам.
3.2. Составление показателей для кассового плана по расходам бюджета Нижнебузулинского сельсовета производится в пределах бюджетных ассигнований, утверждённых сводной бюджетной росписью и доведённых лимитов бюджетных обязательств.
3.3. Для составления показателей кассового плана по расходам главный распорядитель средств бюджета Нижнебузулинского сельсовета не позднее 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, представляют заявку на финансирование на бумажном носителе или в электронном виде с ЭЦП по электронной почте в целом в отношении главного распорядителя на планируемый квартал по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.
3.4. При отсутствии замечаний заявка на финансирование принимается к исполнению и является основанием для составления показателей для кассового плана по выплатам: «кассовые выплаты (без учёта расходов, осуществляемых за счёт целевых безвозмездных поступлений)», «кассовые выплаты, осуществляемые за счёт целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы РФ».
3.5. В случае, если возникший кассовый разрыв в планируемом периоде, не может быть обеспечен кредитными ресурсами исходя из сроков их привлечения, показатели по расходам, отражённые в заявках на финансирование, составленных главным распорядителем средств, уменьшаются финансовым управлением.
IV. Порядок составления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Нижнебузулинского сельсовета
4.1. Составление показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Нижнебузулинского сельсовета производится с полной детализацией кодов бюджетной классификации по форме «кассовый план поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Нижнебузулинского сельсовета» согласно приложению №4 к настоящему Порядку и «кассовый план выплат по источникам финансирования дефицита Нижнебузулинского сельсовета» согласно приложению №5 к настоящему Порядку главным администратором источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования по администрируемым источникам финансирования дефицита бюджета.
4.2. Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета Нижнебузулинского сельсовета формирование документов, согласно приложению № 4 и согласно приложению №5, осуществляют не позднее 20 числа месяца планируемого периода, в котором будет осуществляться ведение кассового плана, и являются основанием для формирования показателей для кассового плана: «кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета Нижнебузулинского сельсовета», «кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета Нижнебузулинского сельсовета».
V. Порядок ведения кассового плана и внесение изменений в него
5.1. Кассовый план на планируемый квартал с помесячной разбивкой составляется бухгалтером по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку и не позднее 29 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, в котором будет осуществляться ведение кассового плана и представляется на подпись главе Нижнебузулинского сельсовета (или лицу, исполняющему его обязанности).
5.2. Подписанный главой Нижнебузулинского сельсовета (или лицом, исполняющим его обязанности) кассовый план в части кассовых выплат одновременно является предельными объёмами финансирования.
5.3. Зачисление средств на лицевой счёт главного распорядителя средств производится в пределах кассового плана:
- по расходам бюджета Нижнебузулинского сельсовета (за исключением расходов, осуществляемых за счёт целевых безвозмездных поступлений) в первый рабочий день месяца без разбивки по кодам классификации расходов бюджетов;
- по расходам, осуществляемым за счёт целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы (при условии, что нормативно-правовыми актами не определена норма учёта данных средств через лицевые счета) – по мере поступления средств и представления платёжных документов главным распорядителем на поступление указанных средств с разбивкой по кодам классификации расходов бюджетов.
5.4.Главный распорядитель по средствам в соответствии с п.5.3 распределяет объёмы финансирования на лицевые счета подведомственных получателей средств:
- по расходам бюджета Нижнебузулинского сельсовета (за исключением расходов, осуществляемых за счёт целевых безвозмездных поступлений) без разбивки по кодам классификации расходов бюджетов при представлении реестра по форме согласно приложению №6;
- по расходам, осуществляемым за счёт целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы по мере поступления средств с разбивкой по кодам классификации расходов бюджетов при представлении реестра по форме согласно приложению №6.
5.5. Зачисление средств на лицевой счёт главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Нижнебузулинского сельсовета, предназначенные для учёта операций по погашению источников финансирования дефицита бюджета, производится по мере необходимости проведения выплат в пределах кассового плана.
5.6. В ходе исполнения бюджета Нижнебузулинского сельского поселения показатели кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам могут быть изменены. Уточнение показателей кассового плана производится на основании просьбы главного администратора доходов, главного распорядителя средств, главного администраторов источников финансирования дефицита бюджета Нижнебузулинского сельсовета, отдела планирования расходов финансового управления в случаях:
5.6.1. Внесения изменений в решение о бюджете Нижнебузулинского сельсовета.
5.6.2. Внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета в случаях, установленных статьёй 217 и 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
5.6.3. Отклонения ожидаемого исполнения показателей для кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета утверждённым показателям.
5.7. Для уточнения показателей кассового плана главный администратор доходов, главный распорядитель средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета Нижнебузулинского сельсовета и отдел планирования расходов финансового управления представляют документы согласно приложениям № 2, 3, 4, 5 к настоящему Порядку с указанием сумм увеличения или уменьшения поступлений, или выплат соответствующего месяца планируемого периода.
5.8. Уточнение показателей кассового плана в случае, указанном в подпункте 5.6.3 настоящего Порядка производится по разрешительной надписи начальника финансового управления (или лица, исполняющего его обязанности) на текущий месяц и следующие за текущим месяцем с обоснованием предлагаемых изменений.
Предложения по изменению кассового плана представляются не более 1 раза в месяц до 25 числа текущего месяца включительно. В случае, если 25 число месяца приходится на выходной или праздничный день, срок представления предложений не переносится.
По целевым средствам, поступившим из областного бюджета после 25 числа месяца, изменения в кассовый план принимаются до 1 числа месяца, следующего за месяцем изменений.
